La fiscalité de l’assurance vie

L’assurance vie répond à de nombreux besoins, tels que la protection de la famille, l’épargne pour un projet, la préparation de la retraite et la transmission de patrimoine. C’est pourquoi elle est devenue le placement préféré des Français. Ce succès, toujours confirmé, s’explique aussi par les qualités financières des produits actuels : la souplesse des versements et des rachats, la transparence de gestion, ainsi qu’une fiscalité avantageuse. Aujourd’hui, cette dernière constitue l’argument de vente principal des contrats d’assurance vie.

Pour les professionnels de l’assurance et les gestionnaires de patrimoine en contact avec la clientèle, il est crucial de bien maîtriser cette fiscalité. Les concepteurs de produits vie doivent également en avoir une bonne compréhension. Cette cinquième édition, axée sur l’assurance vie individuelle et les contrats de capitalisation, intègre les produits d’épargne retraite introduits par la loi Pacte de 2019.

Entièrement mise à jour, cette publication présente, à travers de nombreux exemples pratiques et des propositions d’organisation patrimoniale, les dernières évolutions législatives, comme la Flat tax ou la loi de finances de 2020, ainsi que les décisions jurisprudentielles récentes. Avec pédagogie, elle explore l’environnement juridique et fiscal lié à la souscription, à la détention et, bien sûr, à la transmission de ces contrats.